华天公司2008年12月末结账前的余额试算表如下。
华天公司结账前余额试算表
2008年12月 单位：元
账户名称 借方余额 贷方余额
库存现金 500
银行存款 85000
应收账款 45500
库存商品 170000
固定资产 200000
累计折旧 5000
短期借款 20000
应付账款 50000
实收资本 200000
盈余公积 2000
利润分配 8000
本年利润 40000
主营业务收入 206000
销售费用 10000
管理费用 20000
合计 531000 531000
月末，华天公司的会计人员进行了 一下经济事项进行了结账处理：
1.计提本月办公用固定资产折旧1000元
2.结转本月已销售商品成本，共计100000元
3.结转本月的损益类账户至“本年利润”账户
4.按25%的所得税税率计算本月应交所得税
5.将本月所得税结转至“本年利润”账户
6.结转“本年利润”账户
试计算结账后的“本年利润”“应交税费”“利润分配”，麻烦写明具体怎么计算，我老是不能试算平衡，就错在这三个项目上。“应交税费”的答案是18750，“利润分配”是104250，具体啊怎么算的，求过程。不胜感激!
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举报▼| 2011-10-17 14:10提问者采纳
你不是会计吧？！
结转固定资产折旧，借方，管理费用增加1000，贷方，累计折旧增加1000
结转本月销售商品成本，借方，主营业务成本增加100000，贷方，库存商品减少100000
所得税计算应缴，（收入206000-成本100000-费用31000）X25%=18750
月末收入费用结转本年利润后余额：
借方：现金500 贷方： 累计折旧 6000
银行存款：85000 短期借款20000
应收账款45500 应付账款50000
库存商品70000 应付税金18750
固定资产 200000 实收资本200000
盈余公积2000
利润分配8000
本年利润96250
由上所得，借方余额合计：401000，贷方余额合计： 401000
是平衡的。如果你把本年利润转到利润分配中，那利润分配的余额就是：104250，是对的。也是平衡的。

四通公司2010年12月末结账前的余额试算表如下。 四通公司 结账前余额试算表 2010年12月 单位：元
账户名称 借方余额 贷方余额 库存现金 500 银行存款 85 000 应收账款 45 500 库存商品 170 000 固定资产 200 000 累计折旧 5 000 短期借款 20 000 应付账款 50 000 实收资本 200 000 盈余公积 2 000 利润分配 8 000 本年利润 40 000 主营业务收入 206 000 销售费用 10 000 管理费用 20 000 合 计 531 000 531 000 月末，四通公司的会计人员进行了以下经济事项进行了结账处理： （1）计提本月办公用固定资产折旧1 000元。 （2）结转本月已售商品成本，共计100 000元。 （3）结转本月的损益类账户至“本年利润”账户。 （4）按25％的所得税税率计算本月应交所得税。 （5）将本月所得税结转至“本年利润”账户。 （6）结转“本年利润”账户。 要求：根据上述资料，完成下列四通公司12月份的结账后试算平衡表的编制。 四通公司 结账后余额试算表 2010年12月 单位：元 账户名称 借方余额 贷方余额 库存现金 500 银行存款 （1） 应收账款 （2）
库存商品 （3） 固定资产 （4） 累计折旧 （5） 短期借款 （6） 应付账款 （7） 应交税费 （8） 实收资本 200 000 盈余公积 （9） 利润分配 （10） 合 计 （11） （12） 答案： 第一步，做会计分录。 （1）借：管理费用 1000 贷：累计折旧 1000 （2）借：主营业务成本 100000 贷：库存商品 100000 （3）①借：主营业务收入 206000 贷：本年利润 206000 ②借：本年利润 131000 （根据贷方相加算出） 贷：主营业务成本 100000 (题目2) 销售费用 10000 管理费用 21000 （20000+1000） （4）应交所得税＝利润总额*所得税率＝(206000-131000)*25%=18750 借：所得税费用 18750 贷：应交税费－所得税 18750 （5）借：本年利润 18750 贷：所得税费用 18750 （6）本年利润＝利润总额－所得税费用＝(206000-131000)－18750+40000＝96250 本年利润结转到未分配利润 借：本年利润 96250 贷：利润分配-未分配利润 96250 第二步，计算各账户。 银行存款（1）85000 应收账款（2）45500 库存商品（3）170000-100000=70000 固定资产（4）200000 累计折旧（5）5000+1000=6000 短期借款（6）20000 应付账款（7）50000
实收资本（8）200000 盈余公积（9）2000 （题意没有说要按照多少提取盈余公积） 利润分配（10）8000+96250=104250 合计（11）401000 （12）401000

会计余额试算表
2010-07-06 23:20ninja1234 | 分类：财务税务 | 浏览1390次
华天公司2008年12月末结账前的余额试算表如下。
华天公司
结账前余额试算表
2008年12月 单位：元
账户名称 借方余额 贷方余额
库存现金 500
银行存款 85 000
应收账款 45 500
库存商品 170 000
固定资产 200 000
累计折旧 5 000
短期借款 20 000
应付账款 50 000
实收资本 200 000
盈余公积 2 000
利润分配 8 000
本年利润 40 000
主营业务收入 206 000
销售费用 10 000
管理费用 20 000
合 计 531 000 531 000
月末，华天公司的会计人员进行了以下经济事项进行了结账处理：
（1）计提本月办公用固定资产折旧1 000元。
（2）结转本月已售商品成本，共计100 000元。
（3）结转本月的损益类账户至“本年利润”账户。
（4）按25％的所得税税率计算本月应交所得税。
（5）将本月所得税结转至“本年利润”账户。
（6）结转“本年利润”账户。
要求：根据上述资料，完成下列华天公司12月份的结账后试算平衡表的编制。
华天公司
结账后余额试算表
2008年12月 单位：元
账户名称 借方余额 贷方余额
库存现金 500
银行存款 （1）85 000
应收账款 （2）45 500
库存商品 （3）170 000
固定资产 （4）200 000
累计折旧 （5）6000
短期借款 （6）20000
应付账款 （7）50000
应交税费 （8）21000
实收资本 200 000
盈余公积 （9）2000
利润分配 （10）63000
合 计 （11） （12）
数据怎么来的？
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举报▼| 2010-07-08 10:32提问者采纳
　　（1）计提本月办公用固定资产折旧1 000元。
　　借：管理费用 1 000
　　贷：累计折旧 1 000
　　（2）结转本月已售商品成本，共计100 000元。
　　借：主营业务成本 100 000
　　贷：库存商品 100 000
　　（3）结转本月的损益类账户至“本年利润”账户。
　　调整（1）、（2）笔分录后，
　　管理费用=20 000+1 000=21 000
　　主营业务成本=100 000
　　借：主营业务收入 206 000
　　贷：本年利润 206 000
　　借：本年利润 131 000
　　贷：主营业务成本 100 000
　　贷：销售费用 10 000
　　贷：管理费用 21 000
　　（4）按25％的所得税税率计算本月应交所得税。
　　本年应交所得税=（206 000-131 000）*25%=18 750
　　借：所得税费用 18 750
　　贷：应交税费——企业所得税 18 750
　　（5）将本月所得税结转至“本年利润”账户。
　　借：本年利润 18 750
　　贷：所得税费用 18 750
　　（6）结转“本年利润”账户。
　　借：本年利润 96 250
　　贷：利润分配——未分配利润 96 250
　　库存现金
　　借方余额：500
　　银行存款
　　（1）借方余额：85 000
　　应收账款
　　（2）借方余额：45 500
　　库存商品
　　（3）借方余额：170 000-100 000=70 000
　　固定资产
　　（4）借方余额：200 000
　　累计折旧
　　（5）贷方余额：5 000+1 000=6 000
　　短期借款
　　（6）贷方余额：20 000
　　应付账款
　　（7）贷方余额：50 000
　　应交税费
　　（8）贷方余额：18 750
　　实收资本
　　贷方余额： 200 000
　　盈余公积
　　（9）贷方余额：2 000
　　利润分配
　　（10）贷方余额：8 000+96 250=104 250
　　借方余额合计
　　（11）500+85 000+45 500+70 000+200 000=401 000
　　贷方余额合计
　　（12）6 000+20 000+50 000+200 000+18 750+2 000+104 250=401 000

卧槽，你现在都整这么洋气的东西了

你这是要参加会计考？

哈哈哈哈哈

这次还考吗，我这次考

我们可以相约一起自习