内部控制缺陷分析：
（1）生产计划部门负责签发预先编号的生产通知单。生产部分根据生产通知单填写一式三联的领料单。仓库发料后，其中一联留存作为出库凭证并据以登记材料明细账，一联连同材料交还生产部门，另一联送财务部门进行成本核算；
（2）公司于3月设置了投资部门专门从事股票买卖交易。交易发生当日，投资交易员详细记录投资交易，并将原始凭证交财务部门投资记账员据以编制记账凭证并登记交易性金融资产明细账；
（3）银行出纳员负责办理与银行存款相关的业务并登记银行存款日记账。月底，银行出纳员取得银行对账单并编制银行存款余额调节表并将结果向财务经理汇报；
（4）公司各部门员工报销各种管理费用前，需到财务部填制费用报销单，由财务部门主管审核，现金出纳员见到加盖主管的审核印章后办理支付业务；
（5）会计部门职员甲根据收到的生产通知单、领料单、工时记录和产成品入库单等资料，编制材料费用、人工费用和制造费用分配表，以及完工产品及在产品成本分配表，经本部门的复核人员复核后，据以登记成本明细账和存货明细账；
（6）仓库职员根据收到的领料单发出原材料，将领料单的一联连同材料交生产部门，并在登记材料明细账后将另外两联传递给会计部门进行实物流转记录和成本会计核算；
（7）公司要求每半年进行一次全面的存货盘点，并编制盘点表。会计部门与仓库部门核对结存数量后，向管理层报告差异情况及形成原因，经批准后进行处理；
（8）内部审计人员定期和不定期地对公司日常业务的处理进行检查，内部审计部门直接向公司分管财务的副总经理报告工作；
（9）仓库部门职员在发现存货毁损、变质或过期的情况后，直接向部门主管报告，由仓储经理负责处理处置，并报财务部门进行账务处理；
（10）仓库引进先进的远红外监控系统，实行24小时不间断地全自动无人监控，以避免监守自盗。保安人员每天上班后调阅前一天的监控录像，以确定是否发生异常。