以印花税、房产税、土地使用税、车船税等为代表的小税种，未来可能成为企业税务风险管控的重要风险点！如何避免小税种的大风险？如何充分利用数字化工具，让小税种获得大发展？这成为企业税务管理的焦点之一。
小税种可能隐藏大问题
1、小税种管理难度高、企业不重视。
小税种从税务法律法规的角度来说，相比于增值税、所得税等并不复杂，甚至称得上简单，但是在实际操作过程中却并不简单。
比如印花税，相关规定非常清楚，从合同类型到对应税率都是查表可得，但真正的难点在于合同的管理。印花税的纳税义务发生时间是合同订立生效时，目前很多企业对于合同都没有进行系统化管理，仅靠财务人员跟踪、判断、收集合同信息，何其难也！笔者接触过的很多企业即使建立了合同管理系统，其精细程度也完全无法满足印花税管理的需求。再加上新的经济活动形式不断出现，合同本身的复杂性、综合性也极强，越来越多的合同难以用单一的类型来判断其印花税的纳税义务。
很多企业也不重视，认为反正税局来查时也不好统计，凑合一下能应付就行。正是这种思想加上相关人员对专业知识了解不够，令很多企业把印花税管成了一锅粥，有统计不到暂未纳税的，有统计过头交了不应交的，甚至还有企业的财务人员亲口告诉笔者说我们公司的合同必须要等到执行完才交印花税，没执行或者没执行完的不用交！笔者竟无言以对。
2、小税种征管需求在加强、征管细化有基础。
企业不重视的一个很大原因来源于监管不到位，上述企业面对的客观难度其实对于税局来说也一样——查起来难度也不小，对于企业的稽查可能花费大量人力物力到最后结果并不显著，这对税局来说事倍功半、得不偿失。诚然税局是税务法律法规的执行机构，作为监管方有责任保证法律法规的严肃性，但是税局资源也有限，小税种往往零星分散而面广量小，征收成本高而经费不足。
但是随着国地税合并和国家经济形式与方向的变化，地方政府分成比例较高的小税种可能引起各地政府的重视，其征管需求在加强。
另一方面，随着金税三期上线运行，政府各个部门之间的信息、数据共享程度越来越高，税局未来细化征管已经有了基础，纳税人运行的情况在政府综合数据分析面前几近于透明，借助信息化系统的便利，税局未来会进行涉及面更广、精准程度更高的稽查、检查。
用友NC Cloud财务云，管住全税种风险
通过建立税务管理数字化平台，是大型企业实现全面税务管理的基础。鉴于企业面临的挑战以及税务数字化管理的新趋势，用友通过自身在财税管理方面的丰富管理经验，推出以NC Cloud为核心的财务云解决方案，其中在税务管理方面提供发票管理、全税种管理、税务核算、纳税申报、风险管理、税务档案管理等服务，帮助企业做最佳决策，具有连接、高效、智能等特性。
用友NC Cloud大型企业数字化平台，传承了用友NC创新基因与丰富的中国大型企业服务经验，深度应用新一代技术，打造开放、互联、融合、智能的一体化云平台。NC Cloud聚焦数字化管理、数字化经营、数字化商业，帮助大型企业实现人、财、物、客的全面数字化。
基于NC Cloud的用友财务云解决方案中的企业全税种管控平台，助力企业既抓大也抓小，管住风险、提升效率。
根据企业实际需求，将众多小税种分为主动管理类和被动统计类。
01主动管理类
【印花税】通过与企业合同管理系统对接或直接导入、建立管理台账，精确收集重要信息，更通过OCR图像识别技术、大数据积累和智能分类帮助企业财务人员判断合同的类型、是否需要纳税、税率、应税金额、税额等重要信息；月底通过电子税务局自动申报纳税，并一键导出当月应缴纳印花税明细表留底备查。支持贴花、缴款书和按期汇总缴纳等多种纳税方式。
【房产税】通过与企业房产管理系统对接或直接导入、建立管理台账，通过OCR图像识别技术扫描企业的房产证，自动将房产证上的主要信息录入系统台账；同时也将出租房产的租赁合同扫描进入系统，以房产证号为依据，支持智能判断房产税缴纳方式：按原值（自动匹配当地扣减比例）、按租金、混合；在每年两次的征期内自动计算税额，并通过电子税务局自动申报纳税，并一键导出当月应缴纳房产税明细表留底备查。
【土地使用税】通过与企业土地管理系统对接或直接导入、建立管理台账，通过OCR图像识别技术扫描企业的土地证，自动将土地证上的主要信息录入系统台账；智能识别土地所在区域，并自动匹配对应税率或单位税额；在每年两次的征期内自动计算税额，并通过电子税务局自动申报纳税，并一键导出当月应缴纳土地使用税明细表留底备查。
注：依据税总函〔2019〕223号，未来土地使用税和房产税将合并申报。
02被动统计类
【车船税】企业公车在每年缴纳保险时，车船税由保险公司代收代缴，平台通过扫描保险发票自动识别右下角的车船税，登入台账，统计备查。
【个人所得税】平台不统计企业个人代扣代缴明细，通过台账管理仅统计总额，区分本单位员工和外部人员。
【契税】【海关进口关税及增值税】登入台账，统计备查。
有效应对小税种的大发展
随着经济形式的不断变化、政府税收改革力度的不断加强，未来小税种相关政策肯定会有更大幅度的新变化。于此同时，征管需求和征管细化基础的不断加强，“小税重罚”的概念可能会更加深入纳税人的心；纳税人应及早提出对策，主动控制这方面的税务风险，用更加全面、稳健的税务管理策略，为企业在日趋激烈的商业竞争中保驾护航。
来源：用友云
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小税种可能隐藏大问题
1、小税种管理难度高、企业不重视。
小税种从税务法律法规的角度来说，相比于增值税、所得税等并不复杂，甚至称得上简单，但是在实际操作过程中却并不简单。
比如印花税，相关规定非常清楚，从合同类型到对应税率都是查表可得，但真正的难点在于合同的管理。印花税的纳税义务发生时间是合同订立生效时，目前很多企业对于合同都没有进行系统化管理，仅靠财务人员跟踪、判断、收集合同信息，何其难也！笔者接触过的很多企业即使建立了合同管理系统，其精细程度也完全无法满足印花税管理的需求。再加上新的经济活动形式不断出现，合同本身的复杂性、综合性也极强，越来越多的合同难以用单一的类型来判断其印花税的纳税义务。
很多企业也不重视，认为反正税局来查时也不好统计，凑合一下能应付就行。正是这种思想加上相关人员对专业知识了解不够，令很多企业把印花税管成了一锅粥，有统计不到暂未纳税的，有统计过头交了不应交的，甚至还有企业的财务人员亲口告诉笔者说我们公司的合同必须要等到执行完才交印花税，没执行或者没执行完的不用交！笔者竟无言以对。
2、小税种征管需求在加强、征管细化有基础。
企业不重视的一个很大原因来源于监管不到位，上述企业面对的客观难度其实对于税局来说也一样——查起来难度也不小，对于企业的稽查可能花费大量人力物力到最后结果并不显著，这对税局来说事倍功半、得不偿失。诚然税局是税务法律法规的执行机构，作为监管方有责任保证法律法规的严肃性，但是税局资源也有限，小税种往往零星分散而面广量小，征收成本高而经费不足。
但是随着国地税合并和国家经济形式与方向的变化，地方政府分成比例较高的小税种可能引起各地政府的重视，其征管需求在加强。
另一方面，随着金税三期上线运行，政府各个部门之间的信息、数据共享程度越来越高，税局未来细化征管已经有了基础，纳税人运行的情况在政府综合数据分析面前几近于透明，借助信息化系统的便利，税局未来会进行涉及面更广、精准程度更高的稽查、检查。
用友NC Cloud财务云，管住全税种风险
通过建立税务管理数字化平台，是大型企业实现全面税务管理的基础。鉴于企业面临的挑战以及税务数字化管理的新趋势，用友通过自身在财税管理方面的丰富管理经验，推出以NC Cloud为核心的财务云解决方案，其中在税务管理方面提供发票管理、全税种管理、税务核算、纳税申报、风险管理、税务档案管理等服务，帮助企业做最佳决策，具有连接、高效、智能等特性。
用友NC Cloud大型企业数字化平台，传承了用友NC创新基因与丰富的中国大型企业服务经验，深度应用新一代技术，打造开放、互联、融合、智能的一体化云平台。NC Cloud聚焦数字化管理、数字化经营、数字化商业，帮助大型企业实现人、财、物、客的全面数字化。
基于NC Cloud的用友财务云解决方案中的企业全税种管控平台，助力企业既抓大也抓小，管住风险、提升效率。
根据企业实际需求，将众多小税种分为主动管理类和被动统计类。
01主动管理类
【印花税】通过与企业合同管理系统对接或直接导入、建立管理台账，精确收集重要信息，更通过OCR图像识别技术、大数据积累和智能分类帮助企业财务人员判断合同的类型、是否需要纳税、税率、应税金额、税额等重要信息；月底通过电子税务局自动申报纳税，并一键导出当月应缴纳印花税明细表留底备查。支持贴花、缴款书和按期汇总缴纳等多种纳税方式。
【房产税】通过与企业房产管理系统对接或直接导入、建立管理台账，通过OCR图像识别技术扫描企业的房产证，自动将房产证上的主要信息录入系统台账；同时也将出租房产的租赁合同扫描进入系统，以房产证号为依据，支持智能判断房产税缴纳方式：按原值（自动匹配当地扣减比例）、按租金、混合；在每年两次的征期内自动计算税额，并通过电子税务局自动申报纳税，并一键导出当月应缴纳房产税明细表留底备查。
【土地使用税】通过与企业土地管理系统对接或直接导入、建立管理台账，通过OCR图像识别技术扫描企业的土地证，自动将土地证上的主要信息录入系统台账；智能识别土地所在区域，并自动匹配对应税率或单位税额；在每年两次的征期内自动计算税额，并通过电子税务局自动申报纳税，并一键导出当月应缴纳土地使用税明细表留底备查。
注：依据税总函〔2019〕223号，未来土地使用税和房产税将合并申报。
02被动统计类
【车船税】企业公车在每年缴纳保险时，车船税由保险公司代收代缴，平台通过扫描保险发票自动识别右下角的车船税，登入台账，统计备查。
【个人所得税】平台不统计企业个人代扣代缴明细，通过台账管理仅统计总额，区分本单位员工和外部人员。
【契税】【海关进口关税及增值税】登入台账，统计备查。
有效应对小税种的大发展
随着经济形式的不断变化、政府税收改革力度的不断加强，未来小税种相关政策肯定会有更大幅度的新变化。于此同时，征管需求和征管细化基础的不断加强，“小税重罚”的概念可能会更加深入纳税人的心；纳税人应及早提出对策，主动控制这方面的税务风险，用更加全面、稳健的税务管理策略，为企业在日趋激烈的商业竞争中保驾护航。
来源：用友云
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