商业银行的发展变化与经济发展的变化较为同步，是典型的亲周期行业。那么，当前我国 GDP 增速处于放缓阶段，经济下行压力逐步抬升，商业银行面临盈利压力资产质量的压力。
商业银行面临的挑战：
1.盈利微增。受宏观经济的影响，我国绝大多数大型银行和股份制银行的净利润增速均已降至个位数。如何在经济下行期间实现逆势而上，还需要进一步的努力。
2.不良贷款率不断上升。不良贷款率的上升又压缩了银行的利润空间，而且对于不良贷款的收回和处置也非常的耗费精力和成本。
3.金融脱媒加剧。金融脱媒是指绕开银行中介体系，资金直接在盈余者和需求者之间融通，商业银行的中介地位得到弱化。
4.受第三方支付平台以及各类 P2P 理财平台的影响，银行的许多储蓄存款外流，从而给银行的信贷扩张造成一定的压力。
5.中小商业银行生存压力凸显，开拓市场份额的进程较为缓慢，盈利能力也比较有限。中间业务的开展能力还有待提升。我国商业银行中间业务在利润占比中的比例还相对较低。过多依赖存贷业务，加剧经营风险。
6.金融监管力度还不足。许多新兴的金融领域还存在立法空白，这给不法分子提供了可乘之机，导致非法集资，金融诈骗犯罪案例频发。商业银行有时候也不可避免的受到影响。
商业银行的应对措施：
1.鼓励和支持金融创新，我国的金融创新能力与国外银行相比还有较大的差距。促进金融创新，不仅可以创造新的利润增长点，同时还有利于银行的风险管理能力的提高。
2.加强金融监管，监管手段和方式要与时俱进。如今各种类型的风险案例频发，使得银行面临严峻的风险挑战。要探索新兴的监管手段和方式，将银行面临的风险放在可以控制的范围内。
3.大力发展普惠金融，服务民生。发展普惠金融，就要求商业银行要改变过去的“二八原则”，即 80%的利润是由 20%的客户创造的。而现在，应该将目光放得更加长远，支持中小企业的发展，支持农村金融的突破。
4.互联网金融大趋势不可逆，积极适应，趋利避害。对互联网金融新生事物要学会取其精华，去其糟粕。积极适应新兴的商业模式，利用银行自身的有利资源与互联网深度结合，实现由数据驱动下的金融模式创新。加大对大数据和云计算的开发力度，利用科技为商业银行的未来发展奠定基础。
5.对金融人才要加大培养力度。目前我国的金融人才缺口还很大，真正有庞大的金融知识储备，有丰富的管理经验的金融人才少之又少。因此，商业银行应该联合政府部门，利用政策优惠大力引进新型互联网金融人才，CFA,FRM 持证人。同时对于商业银行内部现有员工，也要加大培养力度，激发员工求知的欲望，为商业银行的发展增添活力。

商业银行面临的挑战及应对措施。【财经岗﹒湖南省银监局】

商业银行的发展变化与经济发展的变化较为同步，是典型的亲周期行业。那么，当前我国 GDP 增速处于放缓阶段，经济下行压力逐步抬升，商业银行面临盈利压力资产质量的压力。
商业银行面临的挑战：
1.盈利微增。受宏观经济的影响，我国绝大多数大型银行和股份制银行的净利润增速均已降至个位数。如何在经济下行期间实现逆势而上，还需要进一步的努力。
2.不良贷款率不断上升。不良贷款率的上升又压缩了银行的利润空间，而且对于不良贷款的收回和处置也非常的耗费精力和成本。
3.金融脱媒加剧。金融脱媒是指绕开银行中介体系，资金直接在盈余者和需求者之间融通，商业银行的中介地位得到弱化。

4.受第三方支付平台以及各类 P2P 理财平台的影响，银行的许多储蓄存款外流，从而给银行的信贷扩张造成一定的压力。
5.中小商业银行生存压力凸显，开拓市场份额的进程较为缓慢，盈利能力也比较有限。中间业务的开展能力还有待提升。我国商业银行中间业务在利润占比中的比例还相对较低。过多依赖存贷业务，加剧经营风险。
6.金融监管力度还不足。许多新兴的金融领域还存在立法空白，这给不法分子提供了可乘之机，导致非法集资，金融诈骗犯罪案例频发。商业银行有时候也不可避免的受到影响。

商业银行的应对措施：
1.鼓励和支持金融创新，我国的金融创新能力与国外银行相比还有较大的差距。促进金融创新，不仅可以创造新的利润增长点，同时还有利于银行的风险管理能力的提高。
2.加强金融监管，监管手段和方式要与时俱进。如今各种类型的风险案例频发，使得银行面临严峻的风险挑战。要探索新兴的监管手段和方式，将银行面临的风险放在可以控制的范围内。
3.大力发展普惠金融，服务民生。发展普惠金融，就要求商业银行要改变过去的“二八原则”，即 80%的利润是由 20%的客户创造的。而现在，应该将目光放得更加长远，支持中小企业的发展，支持农村金融的突破。

4.互联网金融大趋势不可逆，积极适应，趋利避害。对互联网金融新生事物要学会取其精华，去其糟粕。积极适应新兴的商业模式，利用银行自身的有利资源与互联网深度结合，实现由数据驱动下的金融模式创新。加大对大数据和云计算的开发力度，利用科技为商业银行的未来发展奠定基础。
5.对金融人才要加大培养力度。目前我国的金融人才缺口还很大，真正有庞大的金融知识储备，有丰富的管理经验的金融人才少之又少。因此，商业银行应该联合政府部门，利用政策优惠大力引进新型互联网金融人才，CFA,FRM 持证人。同时对于商业银行内部现有员工，也要加大培养力度，激发员工求知的欲望，为商业银行的发展增添活力。

2.如何看待人民币加入 SDR 货币篮子。【财经岗·内蒙古银监局】

【作答范例】
SDR 是由 IMF 创设的，作为补充性的国际储备资产，可以用作 IMF 和其他国际组织的记账单位，也被称为“纸黄金”。人民币的正式加入是我国加快推动金融改革和对外开放的又一重要成果，具有很多积极的意义，也有一些问题， 我从三方面来谈一下看法：
第一方面，人民币的正式加入 SDR，有利于国际社会，有利于中国发展。对于国际货币体系而言，有助于增强 SDR 的代表性和吸引力，完善现行国际货币体系，对中国和世界是双赢的结果；对于我们中国而言，人民币“入篮”有助于提升人民币的国际地位，提高世界各国对人民币的认可度，同时也彰显我国在国际上的地位；对于国内企业而言，企业在国际贸易中可更多地使用人民币进行结算和计价，有助于企业规避外围市场汇率波动，不必再为美元波动“牵肠挂肚”；对个人投资者而言，若未来人民币投资标的和工具随国际化进程逐步完善，或将有更多选择的人民币投资理财方式，进一步丰富投资的选择。
第二方面，当然事物总有正反面，加入 SDR，也存在一些问题：
1.人民币国际化的过程中可能增加相应的系统风险
2.资本开放，一定程度上干扰宏观政策的作用效果，需要不断提高我国金融管理的水平
3.外汇管理的难度加大。
总之，我们要借人民币加入 SDR 这次契机，继续坚定不移地推进全面深化改革的战略部署，加快推动金融改革和对外开放，趋利避害，为促进全球经济增长、维护全球金融稳定和完善全球经济治理做出积极贡献。

有人认为企业应当以盈利为目的，有人认为应当以现金流量为目的，你怎么看？【财会岗·内蒙古银监局】

以上两种观点体现了两种不同的理财目标，各有优缺点，应结合二者的特点分析如下：
首先，以盈利为目的分析者其财务目标与最基本的财务管理目标利润最大化相一致，认为企业经营的最终目的是获取利润。利润可以表示公司在一定期间内生产经营的最终财务成果，是对公司一定时期的业绩评价，揭示企业的盈利能力。但是利润在反映公司盈利能力强弱时，有时候并不能客观地揭示公司真实的盈利状况，因利润是按照权责发生制计算的，带有一定的主观性，如折旧的计提、费用的分摊。同时在一个企业中，现金流量与利润并不总是同方向变化，利润大并不代表企业现金流量充足，现金流量充足也并不表示利润大。

经常出现以下情况：一是由于赊销方式造成账面利润大而现金流量不足；二是折旧和摊销等会计方法或企业无适合的投资项目造成的账面亏损而现金流量充足。因此，利润多并不代表企业的现金流量多，现金是偿付债务的最主要保障，故不能代表企业债务的真实偿还能力。

其次，以现金流量为目的的分析者，更加看重现金在企业真实作用，现金是企业能立即用来购置财产和偿还债务、支付股利的经济资源。维持企业营运的最基本的保障。现金流量充足，说明企业支付能力强，承受风险的能力强。目前“现金是驱动企业前进的基本动力——缺乏现金的企业必定失败”逐渐成为理论和实务界共识，不重视现金的理财目标是不完善的。另外企业在扩大规模和投资方面也更具有优势，充足的现金流能增强投资者的信心，吸引更多的潜在的投资者，增强企业筹资能力。因此现金净流量比利润表揭示的净利润更客观、更能说明更能代表企业价值的实现。但现金流量不能像利润形成那样分层 次反映利润的形成原因，不便于管理层对费用的控制和未来决定。
因此两个目标可以结合起来，利用利润来分析企业利润形成费用的结构和合理性，为经营决策提供参考。利用现金流量对利润的稳定性、真实性以及资产收益的质量、收益实现的可持续性等来分析评价，从而更全面地分析上市公司的经营状况和财务状况。如现代财务管理中运用“现金营运指数”(是指经营现金流量与经营所得现金的比值)、来评价收益质量就是二者完美的结合。

惨，今天才发现被删了好多题

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