盈利和有钱（支付能力）不是一回事，反之亏损企业不一定没钱。一个企业利润表上当年盈利1000万元，但那一刻有可能连100万元的现金或者银行存款都拿不出来，甚至连当月20万元的员工工资都发不出来。因为只要符合会计收入确认条件，卖出产品没收到款也会产生确认毛利但不增加现金流，还有各种折旧、备抵减值都会减少利润，但不减少现金流。所以企业主来找你借钱，说利润每年多少万，天花乱坠的，不要被迷糊了，要特别关注现金流。