2021年招生人数：
计划招18人，实际录取20人
初试科目：政治、英语二、数学三、433税务基础
433税务基础考试大纲
很多同学都误以为433税务基础是统考专业。其实严格来说不能说统考也不能完全自命题吧，充其量算是半自命题。因为教育有发布统一的433税务基础考试大纲，几乎所有高校税务硕士命题都是以这份大纲为准，但是具体内容是都不一样的。《433税务基础》，包括税收学原理、中国税制实务和中国税收征管制度三部分内容，主要测试考生对于税务基础理论和税务分析与决策能力的掌握。
一、考试性质
税务基础是全国税务专业硕士入学初试考试的专业基础课程。
二、考试目标
433税务基础考试大纲的制定力求反映税务硕士专业学位的特点，科学、准确、规范地测评考生税收学的基本素质和综合能力，具体考察考生对税收基础理论、中国税制实务与税收管理制度的掌握与运用，为国家培养具有良好职业道德和职业素养、具有较强分析问题与解决问题能力的高层次、应用型、复合型的税务专业人才。
本考试旨在三个层次上测试考生对税收学原理、中国税制实务、中国税收管理制度等知识掌握的程度和运用能力。三个层次的基本要求分别为：
1.熟悉记忆，对税收理论与制度规定的记忆方面的考核。
2.分析判断，用税收基本理论与制度规定来分析判断某一具体观点和问题。
3.综合运用，运用所学的税收理论和制度规定来综合分析具体实践问题。
三、考试内容
题型
（1）单选题
（2）多选题
（3）判断题
（4）简答题
（5）计算与分析题
（6）论述题
（一）税收学原理
1.税收的起源与发展
国家、财政与税收的产生；我国税收的起源与发展；西方税收的起源与发展。
2.税收的涵义
国家的公共权力与税收；税收与剩余产品价值；税收的本质；税收的特征。
3.税收原则
税收的公平原则；税收的效率原则；税收的财政原则。
4.税收负担及其转嫁与归宿
宏观税负与微观税负；影响税收负担的因素；税负转嫁与归宿的概念、方式；税负转嫁与归宿的局部均衡分析；税负转嫁与归宿的一般均衡分析；税收增长与经济增长的相关性分析。
5.税收效应
税收效应的概念和分类；税收的微观效应；税收的宏观效应。
6.税制结构分析与比较
税制结构的概念；税制结构的分类及特点分析；税制结构的决定因素；世界各国的税制结构格局分析。
7.中央与地方的税收关系
正确处理中央与地方税收关系的一般原则；税收立法权和管理权的划分；税种的划分、税收管理机构的设置。
8.国际税收
税收管辖权与国际税收协定；居民身份确认规则；非居民各项所得的征税权分配规则；避免双重征税的办法及外国税收抵免制度；国际逃避税及其防范措施。
（二）中国税制实务
1.税制要素及税收分类
纳税义务人；征税对象；税率；纳税环节和纳税期限；税收优惠；税收分类方法及其类别。
2.流转税基本理论及制度规定
增值税基本理论及制度规定；消费税基本理论及制度规定；关税基本理论及制度规定；车辆购置税的制度规定等。
3.所得税基本理论及制度规定
企业所得税基本理论及制度规定，个人所得税基本理论及制度规定。
4.财产行为税制度基本理论及其制度规定
包括，财产行为税的性质、分类及其特点；房产税，城镇土地使用税，耕地占用税，城市维护建设税；教育费附加；印花税；资源税；土地增值税；车船税；契税等的基本理论与制度规定。
（三）中国税收征管制度
1.税收征管概论
税收征管的概念、目的与原则，税收征管制度的特点等。
2.税收征管制度
税务管理制度，税款征收制度，税务稽查制度；税务行政处罚与税收刑法制度，税务争议处理制度等。
3.纳税服务
纳税人权利保护；纳税服务机构设置，纳税服务的内容等。
四、考试方式与分值
本科目满分150分，由各培养单位自行命题，全国统一考试。答题方式为闭卷、笔试。考试时间180分钟。
复试内容形式及参考书目
复试内容
复试主要包括专业课笔试、外语水平、思想政治理论等考核内容。
1.专业课笔试
《微观经济学》（罗伯特•S•平狄克(Robert S.Pindyck)）、 丹尼尔•L•鲁宾费尔德(Daniel L.Rubinfeld)）、《宏观经济学》（N•格里高利•曼昆(网页链接 Mankiw)）。
思想政治理论和英语不具体指定参考书目。
考试时间120分钟，总分100分，合格标准为60分。请考生自行携带无字典存储和编程功能的科学计算器。
2.外语综合面试
主要考核考生英语口语表达的准确性、连贯性等，满分100分，合格标准为60分。
3.思想政治理论与综合能力面试
主要考核时政热点和逻辑思维能力等，满分100分，合格标准为60分。
复试成绩（百分制）= 专业课笔试成绩（百分制）*60% + 外语综合面试成绩（百分制）* 20% + 思想政治理论与综合能力面试成绩（百分制）* 20%。#税务硕士##厦门国家会计学院#
计划招18人，实际录取20人
初试科目：政治、英语二、数学三、433税务基础
433税务基础考试大纲
很多同学都误以为433税务基础是统考专业。其实严格来说不能说统考也不能完全自命题吧，充其量算是半自命题。因为教育有发布统一的433税务基础考试大纲，几乎所有高校税务硕士命题都是以这份大纲为准，但是具体内容是都不一样的。《433税务基础》，包括税收学原理、中国税制实务和中国税收征管制度三部分内容，主要测试考生对于税务基础理论和税务分析与决策能力的掌握。
一、考试性质
税务基础是全国税务专业硕士入学初试考试的专业基础课程。
二、考试目标
433税务基础考试大纲的制定力求反映税务硕士专业学位的特点，科学、准确、规范地测评考生税收学的基本素质和综合能力，具体考察考生对税收基础理论、中国税制实务与税收管理制度的掌握与运用，为国家培养具有良好职业道德和职业素养、具有较强分析问题与解决问题能力的高层次、应用型、复合型的税务专业人才。
本考试旨在三个层次上测试考生对税收学原理、中国税制实务、中国税收管理制度等知识掌握的程度和运用能力。三个层次的基本要求分别为：
1.熟悉记忆，对税收理论与制度规定的记忆方面的考核。
2.分析判断，用税收基本理论与制度规定来分析判断某一具体观点和问题。
3.综合运用，运用所学的税收理论和制度规定来综合分析具体实践问题。
三、考试内容
题型
（1）单选题
（2）多选题
（3）判断题
（4）简答题
（5）计算与分析题
（6）论述题
（一）税收学原理
1.税收的起源与发展
国家、财政与税收的产生；我国税收的起源与发展；西方税收的起源与发展。
2.税收的涵义
国家的公共权力与税收；税收与剩余产品价值；税收的本质；税收的特征。
3.税收原则
税收的公平原则；税收的效率原则；税收的财政原则。
4.税收负担及其转嫁与归宿
宏观税负与微观税负；影响税收负担的因素；税负转嫁与归宿的概念、方式；税负转嫁与归宿的局部均衡分析；税负转嫁与归宿的一般均衡分析；税收增长与经济增长的相关性分析。
5.税收效应
税收效应的概念和分类；税收的微观效应；税收的宏观效应。
6.税制结构分析与比较
税制结构的概念；税制结构的分类及特点分析；税制结构的决定因素；世界各国的税制结构格局分析。
7.中央与地方的税收关系
正确处理中央与地方税收关系的一般原则；税收立法权和管理权的划分；税种的划分、税收管理机构的设置。
8.国际税收
税收管辖权与国际税收协定；居民身份确认规则；非居民各项所得的征税权分配规则；避免双重征税的办法及外国税收抵免制度；国际逃避税及其防范措施。
（二）中国税制实务
1.税制要素及税收分类
纳税义务人；征税对象；税率；纳税环节和纳税期限；税收优惠；税收分类方法及其类别。
2.流转税基本理论及制度规定
增值税基本理论及制度规定；消费税基本理论及制度规定；关税基本理论及制度规定；车辆购置税的制度规定等。
3.所得税基本理论及制度规定
企业所得税基本理论及制度规定，个人所得税基本理论及制度规定。
4.财产行为税制度基本理论及其制度规定
包括，财产行为税的性质、分类及其特点；房产税，城镇土地使用税，耕地占用税，城市维护建设税；教育费附加；印花税；资源税；土地增值税；车船税；契税等的基本理论与制度规定。
（三）中国税收征管制度
1.税收征管概论
税收征管的概念、目的与原则，税收征管制度的特点等。
2.税收征管制度
税务管理制度，税款征收制度，税务稽查制度；税务行政处罚与税收刑法制度，税务争议处理制度等。
3.纳税服务
纳税人权利保护；纳税服务机构设置，纳税服务的内容等。
四、考试方式与分值
本科目满分150分，由各培养单位自行命题，全国统一考试。答题方式为闭卷、笔试。考试时间180分钟。
复试内容形式及参考书目
复试内容
复试主要包括专业课笔试、外语水平、思想政治理论等考核内容。
1.专业课笔试
《微观经济学》（罗伯特•S•平狄克(Robert S.Pindyck)）、 丹尼尔•L•鲁宾费尔德(Daniel L.Rubinfeld)）、《宏观经济学》（N•格里高利•曼昆(网页链接 Mankiw)）。
思想政治理论和英语不具体指定参考书目。
考试时间120分钟，总分100分，合格标准为60分。请考生自行携带无字典存储和编程功能的科学计算器。
2.外语综合面试
主要考核考生英语口语表达的准确性、连贯性等，满分100分，合格标准为60分。
3.思想政治理论与综合能力面试
主要考核时政热点和逻辑思维能力等，满分100分，合格标准为60分。
复试成绩（百分制）= 专业课笔试成绩（百分制）*60% + 外语综合面试成绩（百分制）* 20% + 思想政治理论与综合能力面试成绩（百分制）* 20%。#税务硕士##厦门国家会计学院#
