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因为没有成本发票所以调增,账上该怎么改

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去年的成本发票收不回来了,我在汇算清缴的时候做了调增,但是没产生所得税,那我今年账上是不是该做以前年度损益调整?那对应的科目是什么呢?
我想了很久也想不明白,吧里的小伙伴能帮我吗


IP属地:重庆1楼2022-09-22 11:49回复
    汇算调整不影响报表吧?


    IP属地:四川3楼2022-09-24 14:12
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      如果汇算后要交企业所得税,会涉及到应交税费、损益类科目的。


      IP属地:四川4楼2022-09-24 14:21
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        只影响所得税费用,汇算清缴金额与预交金额比对做分录


        IP属地:重庆来自Android客户端6楼2022-09-25 15:31
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          资产负债表日后事项:
          红字
          借:以前年度损益调整
          贷:应付账款-暂估
          蓝字
          借:以前年度损益调整
          贷:应交税费-应交所得税
          借:以前年度损益调整
          贷:利润分配-未分配利润
          如有需要,调整报表相关期初余额。


          IP属地:陕西来自Android客户端7楼2022-09-26 06:52
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            最后转到留存收益


            IP属地:四川9楼2022-09-26 15:58
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