本题库是详解2022年保荐代表人专业能力水平评价测试科目“投资银行业务”的题库，包括历年真题、章节题库和模拟试题三大部分
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一、单项选择题（年小题05分，以下留选项中只有一项符合题目要求，不选、错选均不得分）
1、上市公司在一年内拉保金额超过公司资产总额一定比行的，应兰由股东大会作出夫汉，并经出席会议的股东所持表夫权的三分之二以上通过。根据《公司法》，该比例是（ ）。
A. 30%
B. 10%
C. 20%
D. 50%
【答案】 A
【考点】须股东大会特别夫议的担保事项(2)
【解析】《上市公司章程指号1》 （2022年俊订） 第78条规定，下列事项由股东大会以持别夫议通过：⑨公司增加或者减少注册资本;②公司的分立、台并、解散和清算；③本章程的修改；⑨公司在一年內购买、出售重大咨产或者担保金款超过公司最近—身经市计总咨产30%的；⑤股权激所计划；⑤法律、行政法规或本章程规定的，以及股东大会以苔通;决议认走会对公司产生重大影消的、需要/以特别决议通过的其他事项
《公司法》 （2018年修订） 第103条规定，股东大会作出)决议，必须经出席会议的股东所持表决权过半数通过。但是，股东大会作出修改公司章程、增加或者减少注册资本的决议，以及公司合并、分立、解散或者变更公司形式的决议，必须经出席会议的股东所持表决权的三分之二以上通过。
2、根据《证券公司投资银行类业务内部控制指引1》，证券公司对投资银行类项目负有主要管理或执行责任人员的收入递延支付年限原则上不得小子）
A.2年
B. 4年
C.3年
D.5年
【答案】C
【考点】证券公司投资银行类业务内部控制(9)
【解析】《证券公司投咨银行类业务内部控制指号1》 第30条规定，证券公司应兰针对管理和执行投资银行类项目的主要人员建立收入递延支付机制，台理确定收入递延支付标准，明确递延支付人员范国、递延支付年限和比例等内容。对投咨银行类项三负有主要管理或执行贵任人员的收入递延支付年限原则上不得少于3年
3、根据 《关于经营者集中申报的指导意见》，下列说法中正确的是（ ）。
A．通过合并方式及其他方式实施的经营者集中，均由参与合并的各方经营者申报
B.在同一家件中，有申报义务的经世香是两个或两个以上时，可以约定由其中一个经营者负费申报，其他有申报义务的经营者免于承担申报法律费任
C．对于申报后发生实质任变化的交易，可以书面补正串报文件，无需重新申报
D.以公开要约方式收购上市公司的，已公告的要约收购报告书可视同为己签署的集中协议
E．申报人应当在集中协议签署前向国家市场监咎管理总局申报
【答案】 D
【考点】经营者集中申报(5)
【解析】 AB两项，《关于经营者集中申报的指导意见》(2018年修订）第13条规定，通过合井方式实施的经营吉集中，由参与合并的各方经营者申报；甚他方式約经营背集中，由取得控制权的经营查电报，其他经营者子以配合。在同一家件中，有申报义务的经营青是两个或两个以上时，可以约定由其中一个经营者负费申报，也可以共同申报。约定一个经艺香申报而没有申报的，其他有申报义务的经营吉不因上述约定而减免其未依法申报法律素任。申报义务人未进行集中申报的，其他参与集中的经芒者可以提出申报
C项，第18条规定，在申报后发生申报人知悉或应当知悉的重大变化，或发生应披露的新情況的，申报人应及时书面通知反荃断局。对于申报后发生实质性变化的交易，申报人应将该交易作为一次新的隻中重新申报。
DE两项，第14条规定，申报人应兰在集中协议签圈后，集中实施前向国家市场监督管理总局申报。以公开要约方式收购上市公司的，已公告的要約收购报告书可视同为已签署的集中协议。
4、以下稅神产生的收入，全部属于中央固定收入的是（ ）。
A.印花稅
B. 企业所得税
C.车船税
D.消费税
E.个人所得税
【答案】D
【考点】税收收入划分(4)
【解析】 根据国务院关于实行分税制财政管理体制的规定，我国的税收收入分为：①中央政府固定收入：道妻车预购置稅 关税、海关代征的进口环节增值税：②地方政府固定收入：城镇土地使用税、 耕地占用税、土地增税、房产税、全胎稳、契税、环境保护稅和烟叶稅；③中央政府与地方政府共字收入：增值税、企业所得税、个人所得税、资源税、城市维护建设税、印花税。
5、根据 《公司法》，下列人员中可以担任公司董事的是（ ）。
A.因贿赂被判处刑罚，执行期满至今已37个月
B.担任破产清算的公司的监事，自该公司破产清算完结之日起至今未逾三年
c．限制民事行为能力
D．个人所负数额较大的债务到期末清偿
【答案】 B
【考点】不得担任公司董监高的情开（2)
【解析】根据 《公司法》 （2018年修订） 第146条规定，有下列情形之一的，不得担任公司的董事、监事、高級管理人员：
（1）无民事行为能力或者限制民重行为能力。
（2）因会污、贿赂、侵占财产、挪用财产或者破坏社会主义市场经济秩序，被判处刑罚，执行期满未逾五生，或者因犯罪被剥奇攻治权利，执行期满末逾五年。
（3）担任破产清第的公司、企业的董事或者厂长、經理，对该公司、企业的破产负有个人麦任的，自该公司、企业破产清算完结之日起末逾三年
（4）担任因违法波吊销营业执照、责令关闭的公司、企业的法定代表人，并负有个人责任的，自该公司、企业被吊销营业执照之日起未逾三年。
（5）个人所鱼教额较大的信务到期未清信。公司违反前款规定选举、委派董事、监事或者聘任高级管理人员的，该选举、委派或者聘任无效。黄事 监事 高级管理人员在任职期间出现本条第1款所列情开约，公司应当解除其职务。
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一、单项选择题（年小题05分，以下留选项中只有一项符合题目要求，不选、错选均不得分）
1、上市公司在一年内拉保金额超过公司资产总额一定比行的，应兰由股东大会作出夫汉，并经出席会议的股东所持表夫权的三分之二以上通过。根据《公司法》，该比例是（ ）。
A. 30%
B. 10%
C. 20%
D. 50%
【答案】 A
【考点】须股东大会特别夫议的担保事项(2)
【解析】《上市公司章程指号1》 （2022年俊订） 第78条规定，下列事项由股东大会以持别夫议通过：⑨公司增加或者减少注册资本;②公司的分立、台并、解散和清算；③本章程的修改；⑨公司在一年內购买、出售重大咨产或者担保金款超过公司最近—身经市计总咨产30%的；⑤股权激所计划；⑤法律、行政法规或本章程规定的，以及股东大会以苔通;决议认走会对公司产生重大影消的、需要/以特别决议通过的其他事项
《公司法》 （2018年修订） 第103条规定，股东大会作出)决议，必须经出席会议的股东所持表决权过半数通过。但是，股东大会作出修改公司章程、增加或者减少注册资本的决议，以及公司合并、分立、解散或者变更公司形式的决议，必须经出席会议的股东所持表决权的三分之二以上通过。
2、根据《证券公司投资银行类业务内部控制指引1》，证券公司对投资银行类项目负有主要管理或执行责任人员的收入递延支付年限原则上不得小子）
A.2年
B. 4年
C.3年
D.5年
【答案】C
【考点】证券公司投资银行类业务内部控制(9)
【解析】《证券公司投咨银行类业务内部控制指号1》 第30条规定，证券公司应兰针对管理和执行投资银行类项目的主要人员建立收入递延支付机制，台理确定收入递延支付标准，明确递延支付人员范国、递延支付年限和比例等内容。对投咨银行类项三负有主要管理或执行贵任人员的收入递延支付年限原则上不得少于3年
3、根据 《关于经营者集中申报的指导意见》，下列说法中正确的是（ ）。
A．通过合并方式及其他方式实施的经营者集中，均由参与合并的各方经营者申报
B.在同一家件中，有申报义务的经世香是两个或两个以上时，可以约定由其中一个经营者负费申报，其他有申报义务的经营者免于承担申报法律费任
C．对于申报后发生实质任变化的交易，可以书面补正串报文件，无需重新申报
D.以公开要约方式收购上市公司的，已公告的要约收购报告书可视同为己签署的集中协议
E．申报人应当在集中协议签署前向国家市场监咎管理总局申报
【答案】 D
【考点】经营者集中申报(5)
【解析】 AB两项，《关于经营者集中申报的指导意见》(2018年修订）第13条规定，通过合井方式实施的经营吉集中，由参与合并的各方经营者申报；甚他方式約经营背集中，由取得控制权的经营查电报，其他经营者子以配合。在同一家件中，有申报义务的经营青是两个或两个以上时，可以约定由其中一个经营者负费申报，也可以共同申报。约定一个经艺香申报而没有申报的，其他有申报义务的经营吉不因上述约定而减免其未依法申报法律素任。申报义务人未进行集中申报的，其他参与集中的经芒者可以提出申报
C项，第18条规定，在申报后发生申报人知悉或应当知悉的重大变化，或发生应披露的新情況的，申报人应及时书面通知反荃断局。对于申报后发生实质性变化的交易，申报人应将该交易作为一次新的隻中重新申报。
DE两项，第14条规定，申报人应兰在集中协议签圈后，集中实施前向国家市场监督管理总局申报。以公开要约方式收购上市公司的，已公告的要約收购报告书可视同为已签署的集中协议。
4、以下稅神产生的收入，全部属于中央固定收入的是（ ）。
A.印花稅
B. 企业所得税
C.车船税
D.消费税
E.个人所得税
【答案】D
【考点】税收收入划分(4)
【解析】 根据国务院关于实行分税制财政管理体制的规定，我国的税收收入分为：①中央政府固定收入：道妻车预购置稅 关税、海关代征的进口环节增值税：②地方政府固定收入：城镇土地使用税、 耕地占用税、土地增税、房产税、全胎稳、契税、环境保护稅和烟叶稅；③中央政府与地方政府共字收入：增值税、企业所得税、个人所得税、资源税、城市维护建设税、印花税。
5、根据 《公司法》，下列人员中可以担任公司董事的是（ ）。
A.因贿赂被判处刑罚，执行期满至今已37个月
B.担任破产清算的公司的监事，自该公司破产清算完结之日起至今未逾三年
c．限制民事行为能力
D．个人所负数额较大的债务到期末清偿
【答案】 B
【考点】不得担任公司董监高的情开（2)
【解析】根据 《公司法》 （2018年修订） 第146条规定，有下列情形之一的，不得担任公司的董事、监事、高級管理人员：
（1）无民事行为能力或者限制民重行为能力。
（2）因会污、贿赂、侵占财产、挪用财产或者破坏社会主义市场经济秩序，被判处刑罚，执行期满未逾五生，或者因犯罪被剥奇攻治权利，执行期满末逾五年。
（3）担任破产清第的公司、企业的董事或者厂长、經理，对该公司、企业的破产负有个人麦任的，自该公司、企业破产清算完结之日起末逾三年
（4）担任因违法波吊销营业执照、责令关闭的公司、企业的法定代表人，并负有个人责任的，自该公司、企业被吊销营业执照之日起未逾三年。
（5）个人所鱼教额较大的信务到期未清信。公司违反前款规定选举、委派董事、监事或者聘任高级管理人员的，该选举、委派或者聘任无效。黄事 监事 高级管理人员在任职期间出现本条第1款所列情开约，公司应当解除其职务。
