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1.SAP概述
说到SAP，人们通常首先会提到的就是FICO模块。因为，一个企业在实施SAP系统时，可以根据企业的性质和需求不上销售模块或者生产模块等，但几乎所有实施SAP的企业都必须上FICO模块，可以说FICO是SAP最核心的组件。
FICO代表的是SAP的中的一个模块，即财务模块。FI和CO其实是SAP财务会计系统的两大组成部分：FI代表英文单词finance财务会计的缩写，CO代表英文单词controlling管理会计的缩写。FI，重点关注财务会计，即外部会计，关注的是按照一定的会计准则，组织账务，并出具满足财税等外部实体及人员要求的法定财务报表，通常比较标准。CO，重点关注管理会计，即内部会计，通常比较灵活，出具的报表是为了满足内部管理机构及相关人员的需要。FI主要包括总帐、应收帐款、应付帐款、固定资产等，CO主要包括利润及成本中心、产品成本、项目会计、获利分析等。
2.基本术语概念
每一个SAP从业者都对这些概念不陌生，理解透了这些概念，对SAP的业务体系构架才能有明确地认识。
2.1 集团(client)
是SAP中的最高等级，每一个集团建立主数据库。
2.2 公司(Company)
能够产生法定财务报表的组织单元；财务报表是在公司级别上建立合并的；一个公司可以包含一个或者多个公司代码。
2.3 公司代码(Company Code)
一个必须的企业结构；一个独立核算的会计主体；是一个能够进行会计核算的最小组织单元。资产负债表和损益表是建立在公司代码级别上的。
2.4 业务范围(Bussiness Area)
业务范围是 SAP中可以独立产生财务报表中最小单位。用于做内部报表、内部资产负债表和内部损益表的一个内部组织结构；有用于所有的公司代码，必须在所有的公司代码中有相同的含义；根据业务范围，更新总帐余额。
2.5 信用控制范围
它是一个组织单元或责任范围，用来控制客户信用范围；公司代码可以派给一个也只能是一个信用控制范围（可以是多对多关系。满足对一个公司代码下不同产品的信用控制）；多个公司代码可以派给一个信用控制范围。
2.6 控制范围(Controlling Area)
它是用来定义公司的成本/管理会计行为的结构组织单元；一个公司代码只能分配给一个控制范围；一个控制范围可以分配多个公司代码这允许跨公司成本分摊和报表。
2.7 经营组织
是获利能力分析中的核心组织要素，控制区域应转换为一个且仅一个经营组织，用于内部管理分段报告。一个经营组织可以包括多个成本控制范围。
2.8 主数据(Master Data)
是描述那些运用在会计，物料，供应商，客户等业务过程中的行为体；在一段时期内，信息往往保持不变；每个主数据具有单一的名字或数字编号。与业务数据的差别在于主记录包含的数据可控制如何记帐和处理业务数据，主数据在系统中保存相对较长的一段时间，而业务数据保存的时间较短。业务数据是SAP中的正常业务处理数据。为了提高系统的操作性能，可以周期性地将系统内的业务数据进行归档。
2.9 损益表(Profit Loss Statement)
它包含一个留存收益的识别标记；在会计年度期末,损益科目结帐到留存收益表中。（盈余公积和未分配利润）
2.10 会计科目信息
会计科目是会计核算的最关键要素。SAP的会计科目分两层管理：科目表层(Chart of Account)和公司代码层。科目表层对会计科目进行统一命名和编号，只有在科目表层创建了的科目各公司才能使用，便于会计科目的统一管理。在公司代码层能够定义一些科目记账时的属性，这又给公司提供了控制上的灵活性。公司代码层的会计科目表包含了在公司内使用的所有会计科目。在公司代码层创建会计科目，首先要在SAP系统中检查该科目是否存在于科目表层。如果存在，直接在公司代码层创建该科目；如果不存在，首先需要在科目表层创建该科目，而后在公司代码层创建该会计科目。
会计科目表是SAP中所有科目的汇总，所有的会计科目表必须至少具有一个定义的科目组。每个公司代码只能使用同一会计科目表中的科目进行日常业务的记帐。具有相同基本帐户要求的多个公司可以使用同一个会计科目表。会计科目表公司代码段主记录信息可从一个公司复制到另一个公司。
会计科目主记录包含2个数据段：会计科目表段和公司代码段。会计科目表段单独与会计科目表联系（可能被多个公司代码使用）。公司代码段只与某个特定的公司代码联系。
（1）会计科目表段:包含如科目号和科目名称等的数据，它同时定义该科目是否是资产负债类科目或损益类科目。该控制信息用于科目余额结转程序，并确定如何处理科目余额。会计科目表段所包含的数据是使用该科目表的所有公司代码所共有的数据。因为一个会计科目表可以被多个公司代码使用，为了使不同的公司代码可控制它们独立的业务处理，有必要将某些数据包含在公司代码段中。
（2）公司代码段：包含币种、税收范围、税务类型、成本要素类别、字段组状态等。
2.11 统驭科目(Reconcillation Account)
包括：客户、供应商、资产等;
统驭科目是用来将明细分类帐附加到总分类帐的一种G/L科目。统驭科目和明细分类帐在过帐业务时平行更新。行项目明细保持在明细分类帐中；汇总信息则保留在统驭科目中；统驭科目不能直接进行过帐。
2.12 文档规则：(Document Rules)
在SAP中,交易行为是以凭证形式储存，每一笔交易触发产生至少一张凭证，每一张凭证被分配一个唯一的凭证编号。凭证将一直作为完整单元保留在系统中，直至它产生结果为止。如果业务交易无财务信息，虽产生其他凭证，但不会产生会计凭证。
2.13 会计凭证(Accounting Documents)
每张会计凭证包括一个凭证头和至少两个行项目。抬头部分包含和管理与整个凭证有关的数据，例如凭证编号、记帐日期、公司代码、货币类型和凭证相关的文本。行项目构成了凭证细目。每个行项目会包含帐户、金额和其他相关记帐信息。只有完整的凭证才可过帐，凭证的完整包括凭证抬头的完整以及凭证借贷方余额为零。
2.14 凭证类型(Document Type)
它是区分不同交易类型的方法并决定能够被过帐的会计形式。例如，可将所有的会计凭证按业务类型不同分成：总帐凭证、收款凭证、付款凭证、客户发票、供应商发票等。凭证类型决定凭证的编号范围：系统通过不同的凭证类型编号范围存储一种凭证类型的所有凭证。编号范围可以是外部定义也可以是内部定义。权限组可以运用凭证类型。反记帐由凭证类型控制。
凭证类型决定可以过帐的帐户类型()，在R/3中有5种不同的帐户类型。D借方（顾客）；K贷方（供应商）；S总帐科目；A资产；M物料。SAP R/3预留了若干号码范围用于R/3中的特殊用途。例如：X1和X2这两个范围保留作为样本和重复输入凭证的编号范围。
2.15 记账与过账
过账（Posting) 是在编制会计分录后，把经济业务记入账户的过程。过账时要严格按照会计分录所规定的应记账户、应记方向、应记金额进行，否则就会发生错误。 过账单位各项经济业务编制会计分录以后，应记入有关账户，这个记账步骤通常称为“过账”，或称为账薄登记。过去指商业上把账目由甲账转入乙账，现在簿记上指把传票、单据记在总账上或把日记账转登在分类账上。
记账就是把一个企事业单位或者个人家庭发生的所有经济业务运用一定的记账方法在账簿上记录；是指根据审核无误的原始凭证及记账凭证，按照国家统一会计制度规定的会计科目，运用复式记账法对经济业务序时地、分类地登记到账簿中去。登记账簿是会计核算工作的主要环节。
2.16 过账码（Posting Key）
设定是否将该项目汇入借方或贷方并决定可被过帐的会计科目类型。SAP中的每一个凭证行项目与且只与一种记帐码相关联。由于记帐码控制了每一个凭证行项目是借方还是贷方，因此过帐行项目时没有必要使用其他任何标识来指定是贷方或借方。记帐码也控制了用于行项目过帐的特定科目类型（客户、供应商、G/L科目、资产、物料）。记帐码同时还帮助控制行项目的字段状态。字段状态指行项目的屏幕布局。根据行项目上所使用的记帐码的定义，个别字段可以是禁止、可选或必需的。R/3的目标是确保数据输入的精确和有效。使用字段状态功能可控制允许字段的适当组合出现在数据输入过程中以预防包含和排除错误。
2.17 过账期间(Posting Period)
在过帐前,必须定义一个过帐期间；一个财务年度被分为若干个过帐期间；每一个过帐期间包括一个起始日期。
2.18 会计凭证的要素
日期和过帐期间、公司代码、货币类型、凭证类型记帐码、科目、记帐金额、科目分配。
2.19 会计凭证的四个日期
凭证日期：可看作原始凭证的日期--------业务实际发生日期。
记帐日期：更新帐务的日期-------编制记账凭证日期。
转换日期：外币汇兑日期。
输入日期：会计凭证录入系统的日期。
2.20 会计凭帐的记账货币
SAP系统中，有四种货币类型：
业务交易货币：会计业务发生时所使用的货币；
记帐本位币：更新帐值的货币，即公司代码货币；
首选并行货币：用于其他评估所使用的货币，例如集团货币；
次选并行货币：用于其他评估所使用的货币，例如欧元。
2.21 会计凭证的更改
只要凭证已记帐并分配了凭证号码，凭证就成为了数据库的永久部分。R/3将跟踪记录凭证的任何变化并根据用户需求在合适的时间进行凭证的归档。在对凭证进行更改时，影响会计系统（科目号码、金额等）的数据在任何环境下都无法更改。只有通过调整或冲销凭证才能这些字段错误进行更正以维护有效的审计线索。凭证更改规则决定哪些字段以及在什么环境字段可以更改。根据凭证更改规则使用原始凭证号码可以更改凭证。
2.22 会计凭证的冲销
冲消凭证的条件：原始凭证未包含已清算的行项目。如果凭证确实包含了已清算的行项目，那么在冲销时必须重设这些行项目。原始凭证仅包含了客户、供应商或总帐行项目。原始凭证被记帐到FI系统中。其他模块中产生的凭证应该在该处进行更正。更改会自然反映到FI中。所有其他科目分配值（例如，成本中心）仍然有效。如果不指定凭证冲销的记帐日期，系统将使用要冲销凭证的记帐日期作为冲销凭证的记帐日期，凭证冲销后产生新的凭证号。
2.23 凭证号的含义
它是为审核每一个公司代码在一个财务年度中的每一凭证而设置的。所有被过帐的交易必须设置一个凭证号。在一张凭证被过帐前,必须为凭证类型设置一个号码范围，这些号码可以由系统内部设定或由用户在外部设定。
2.24 未来及以前期间的过账
过帐由总帐负责人控制；可以将帐目过帐到未来或以前期间（根据过帐日期）；以前期间的过帐被自动地结算到下一期间（更新过的未收款余额及留存收益）。
2.25 预制凭证
当凭证信息不完整或过帐之前需要审批时，可以通过预制凭证的功能在系统中将凭证进行预制。未完成的凭证可以先预制并稍后记帐，此操作可由相同或不同用户完成。预制凭证保存后将产生一个凭证号，该凭证号属于正式凭证号范围。预制的优点之一是可以在开始预制时联机评估凭证中的数据以用于报表，而不是必须等到已完成数据并记帐。例如，可以将预制凭证中的金额用于销售/采购报表的预先税。预制凭证时不支持替换和验证，但是当预制完成并记帐时支持替换和验证。您可以单独地也可以通过清单集中对预制记帐，如果通过清单记帐多张预制凭证，在凭证成功记帐后，系统将给出记帐清单
2.26 应计日记帐
下列情况下应计记帐最好使用重复性分录凭证：
应计不必在下月内冲销
帐户保持相同
金额不必逐月缴纳
可以使用样板凭证或科目分配模板并使用特定的凭证类型创建应计分录：帐户保持相同但金额逐月更改，需要在下月冲销应计。
2.27 管理结算
会计期间的预先结算；整个组织当中的再分配和成本结算；内部报告的检查和分析；前期会计周期的重新打开以改正和调整记帐数据。
2.28 财务结算
执行重新调整程序以确保业务范围和利润中心相平衡；外币重估以解决汇率的波动；对帐FI-CO；执行财务会计比较分析；创建财务报告以供检查和分析。
2.29 过账一张凭证
每一张记账凭证必须至少包含两个行项目，至少有一个借方和一个贷方，且每一个行项目必须包括一个科目。可能是一个总账科目，也可能是一个统御科目。
SAP学习就业交流群、SAP学习资料获取
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itoaaa1.SAP概述
说到SAP，人们通常首先会提到的就是FICO模块。因为，一个企业在实施SAP系统时，可以根据企业的性质和需求不上销售模块或者生产模块等，但几乎所有实施SAP的企业都必须上FICO模块，可以说FICO是SAP最核心的组件。
FICO代表的是SAP的中的一个模块，即财务模块。FI和CO其实是SAP财务会计系统的两大组成部分：FI代表英文单词finance财务会计的缩写，CO代表英文单词controlling管理会计的缩写。FI，重点关注财务会计，即外部会计，关注的是按照一定的会计准则，组织账务，并出具满足财税等外部实体及人员要求的法定财务报表，通常比较标准。CO，重点关注管理会计，即内部会计，通常比较灵活，出具的报表是为了满足内部管理机构及相关人员的需要。FI主要包括总帐、应收帐款、应付帐款、固定资产等，CO主要包括利润及成本中心、产品成本、项目会计、获利分析等。
2.基本术语概念
每一个SAP从业者都对这些概念不陌生，理解透了这些概念，对SAP的业务体系构架才能有明确地认识。
2.1 集团(client)
是SAP中的最高等级，每一个集团建立主数据库。
2.2 公司(Company)
能够产生法定财务报表的组织单元；财务报表是在公司级别上建立合并的；一个公司可以包含一个或者多个公司代码。
2.3 公司代码(Company Code)
一个必须的企业结构；一个独立核算的会计主体；是一个能够进行会计核算的最小组织单元。资产负债表和损益表是建立在公司代码级别上的。
2.4 业务范围(Bussiness Area)
业务范围是 SAP中可以独立产生财务报表中最小单位。用于做内部报表、内部资产负债表和内部损益表的一个内部组织结构；有用于所有的公司代码，必须在所有的公司代码中有相同的含义；根据业务范围，更新总帐余额。
2.5 信用控制范围
它是一个组织单元或责任范围，用来控制客户信用范围；公司代码可以派给一个也只能是一个信用控制范围（可以是多对多关系。满足对一个公司代码下不同产品的信用控制）；多个公司代码可以派给一个信用控制范围。
2.6 控制范围(Controlling Area)
它是用来定义公司的成本/管理会计行为的结构组织单元；一个公司代码只能分配给一个控制范围；一个控制范围可以分配多个公司代码这允许跨公司成本分摊和报表。
2.7 经营组织
是获利能力分析中的核心组织要素，控制区域应转换为一个且仅一个经营组织，用于内部管理分段报告。一个经营组织可以包括多个成本控制范围。
2.8 主数据(Master Data)
是描述那些运用在会计，物料，供应商，客户等业务过程中的行为体；在一段时期内，信息往往保持不变；每个主数据具有单一的名字或数字编号。与业务数据的差别在于主记录包含的数据可控制如何记帐和处理业务数据，主数据在系统中保存相对较长的一段时间，而业务数据保存的时间较短。业务数据是SAP中的正常业务处理数据。为了提高系统的操作性能，可以周期性地将系统内的业务数据进行归档。
2.9 损益表(Profit Loss Statement)
它包含一个留存收益的识别标记；在会计年度期末,损益科目结帐到留存收益表中。（盈余公积和未分配利润）
2.10 会计科目信息
会计科目是会计核算的最关键要素。SAP的会计科目分两层管理：科目表层(Chart of Account)和公司代码层。科目表层对会计科目进行统一命名和编号，只有在科目表层创建了的科目各公司才能使用，便于会计科目的统一管理。在公司代码层能够定义一些科目记账时的属性，这又给公司提供了控制上的灵活性。公司代码层的会计科目表包含了在公司内使用的所有会计科目。在公司代码层创建会计科目，首先要在SAP系统中检查该科目是否存在于科目表层。如果存在，直接在公司代码层创建该科目；如果不存在，首先需要在科目表层创建该科目，而后在公司代码层创建该会计科目。
会计科目表是SAP中所有科目的汇总，所有的会计科目表必须至少具有一个定义的科目组。每个公司代码只能使用同一会计科目表中的科目进行日常业务的记帐。具有相同基本帐户要求的多个公司可以使用同一个会计科目表。会计科目表公司代码段主记录信息可从一个公司复制到另一个公司。
会计科目主记录包含2个数据段：会计科目表段和公司代码段。会计科目表段单独与会计科目表联系（可能被多个公司代码使用）。公司代码段只与某个特定的公司代码联系。
（1）会计科目表段:包含如科目号和科目名称等的数据，它同时定义该科目是否是资产负债类科目或损益类科目。该控制信息用于科目余额结转程序，并确定如何处理科目余额。会计科目表段所包含的数据是使用该科目表的所有公司代码所共有的数据。因为一个会计科目表可以被多个公司代码使用，为了使不同的公司代码可控制它们独立的业务处理，有必要将某些数据包含在公司代码段中。
（2）公司代码段：包含币种、税收范围、税务类型、成本要素类别、字段组状态等。
2.11 统驭科目(Reconcillation Account)
包括：客户、供应商、资产等;
统驭科目是用来将明细分类帐附加到总分类帐的一种G/L科目。统驭科目和明细分类帐在过帐业务时平行更新。行项目明细保持在明细分类帐中；汇总信息则保留在统驭科目中；统驭科目不能直接进行过帐。
2.12 文档规则：(Document Rules)
在SAP中,交易行为是以凭证形式储存，每一笔交易触发产生至少一张凭证，每一张凭证被分配一个唯一的凭证编号。凭证将一直作为完整单元保留在系统中，直至它产生结果为止。如果业务交易无财务信息，虽产生其他凭证，但不会产生会计凭证。
2.13 会计凭证(Accounting Documents)
每张会计凭证包括一个凭证头和至少两个行项目。抬头部分包含和管理与整个凭证有关的数据，例如凭证编号、记帐日期、公司代码、货币类型和凭证相关的文本。行项目构成了凭证细目。每个行项目会包含帐户、金额和其他相关记帐信息。只有完整的凭证才可过帐，凭证的完整包括凭证抬头的完整以及凭证借贷方余额为零。
2.14 凭证类型(Document Type)
它是区分不同交易类型的方法并决定能够被过帐的会计形式。例如，可将所有的会计凭证按业务类型不同分成：总帐凭证、收款凭证、付款凭证、客户发票、供应商发票等。凭证类型决定凭证的编号范围：系统通过不同的凭证类型编号范围存储一种凭证类型的所有凭证。编号范围可以是外部定义也可以是内部定义。权限组可以运用凭证类型。反记帐由凭证类型控制。
凭证类型决定可以过帐的帐户类型()，在R/3中有5种不同的帐户类型。D借方（顾客）；K贷方（供应商）；S总帐科目；A资产；M物料。SAP R/3预留了若干号码范围用于R/3中的特殊用途。例如：X1和X2这两个范围保留作为样本和重复输入凭证的编号范围。
2.15 记账与过账
过账（Posting) 是在编制会计分录后，把经济业务记入账户的过程。过账时要严格按照会计分录所规定的应记账户、应记方向、应记金额进行，否则就会发生错误。 过账单位各项经济业务编制会计分录以后，应记入有关账户，这个记账步骤通常称为“过账”，或称为账薄登记。过去指商业上把账目由甲账转入乙账，现在簿记上指把传票、单据记在总账上或把日记账转登在分类账上。
记账就是把一个企事业单位或者个人家庭发生的所有经济业务运用一定的记账方法在账簿上记录；是指根据审核无误的原始凭证及记账凭证，按照国家统一会计制度规定的会计科目，运用复式记账法对经济业务序时地、分类地登记到账簿中去。登记账簿是会计核算工作的主要环节。
2.16 过账码（Posting Key）
设定是否将该项目汇入借方或贷方并决定可被过帐的会计科目类型。SAP中的每一个凭证行项目与且只与一种记帐码相关联。由于记帐码控制了每一个凭证行项目是借方还是贷方，因此过帐行项目时没有必要使用其他任何标识来指定是贷方或借方。记帐码也控制了用于行项目过帐的特定科目类型（客户、供应商、G/L科目、资产、物料）。记帐码同时还帮助控制行项目的字段状态。字段状态指行项目的屏幕布局。根据行项目上所使用的记帐码的定义，个别字段可以是禁止、可选或必需的。R/3的目标是确保数据输入的精确和有效。使用字段状态功能可控制允许字段的适当组合出现在数据输入过程中以预防包含和排除错误。
2.17 过账期间(Posting Period)
在过帐前,必须定义一个过帐期间；一个财务年度被分为若干个过帐期间；每一个过帐期间包括一个起始日期。
2.18 会计凭证的要素
日期和过帐期间、公司代码、货币类型、凭证类型记帐码、科目、记帐金额、科目分配。
2.19 会计凭证的四个日期
凭证日期：可看作原始凭证的日期--------业务实际发生日期。
记帐日期：更新帐务的日期-------编制记账凭证日期。
转换日期：外币汇兑日期。
输入日期：会计凭证录入系统的日期。
2.20 会计凭帐的记账货币
SAP系统中，有四种货币类型：
业务交易货币：会计业务发生时所使用的货币；
记帐本位币：更新帐值的货币，即公司代码货币；
首选并行货币：用于其他评估所使用的货币，例如集团货币；
次选并行货币：用于其他评估所使用的货币，例如欧元。
2.21 会计凭证的更改
只要凭证已记帐并分配了凭证号码，凭证就成为了数据库的永久部分。R/3将跟踪记录凭证的任何变化并根据用户需求在合适的时间进行凭证的归档。在对凭证进行更改时，影响会计系统（科目号码、金额等）的数据在任何环境下都无法更改。只有通过调整或冲销凭证才能这些字段错误进行更正以维护有效的审计线索。凭证更改规则决定哪些字段以及在什么环境字段可以更改。根据凭证更改规则使用原始凭证号码可以更改凭证。
2.22 会计凭证的冲销
冲消凭证的条件：原始凭证未包含已清算的行项目。如果凭证确实包含了已清算的行项目，那么在冲销时必须重设这些行项目。原始凭证仅包含了客户、供应商或总帐行项目。原始凭证被记帐到FI系统中。其他模块中产生的凭证应该在该处进行更正。更改会自然反映到FI中。所有其他科目分配值（例如，成本中心）仍然有效。如果不指定凭证冲销的记帐日期，系统将使用要冲销凭证的记帐日期作为冲销凭证的记帐日期，凭证冲销后产生新的凭证号。
2.23 凭证号的含义
它是为审核每一个公司代码在一个财务年度中的每一凭证而设置的。所有被过帐的交易必须设置一个凭证号。在一张凭证被过帐前,必须为凭证类型设置一个号码范围，这些号码可以由系统内部设定或由用户在外部设定。
2.24 未来及以前期间的过账
过帐由总帐负责人控制；可以将帐目过帐到未来或以前期间（根据过帐日期）；以前期间的过帐被自动地结算到下一期间（更新过的未收款余额及留存收益）。
2.25 预制凭证
当凭证信息不完整或过帐之前需要审批时，可以通过预制凭证的功能在系统中将凭证进行预制。未完成的凭证可以先预制并稍后记帐，此操作可由相同或不同用户完成。预制凭证保存后将产生一个凭证号，该凭证号属于正式凭证号范围。预制的优点之一是可以在开始预制时联机评估凭证中的数据以用于报表，而不是必须等到已完成数据并记帐。例如，可以将预制凭证中的金额用于销售/采购报表的预先税。预制凭证时不支持替换和验证，但是当预制完成并记帐时支持替换和验证。您可以单独地也可以通过清单集中对预制记帐，如果通过清单记帐多张预制凭证，在凭证成功记帐后，系统将给出记帐清单
2.26 应计日记帐
下列情况下应计记帐最好使用重复性分录凭证：
应计不必在下月内冲销
帐户保持相同
金额不必逐月缴纳
可以使用样板凭证或科目分配模板并使用特定的凭证类型创建应计分录：帐户保持相同但金额逐月更改，需要在下月冲销应计。
2.27 管理结算
会计期间的预先结算；整个组织当中的再分配和成本结算；内部报告的检查和分析；前期会计周期的重新打开以改正和调整记帐数据。
2.28 财务结算
执行重新调整程序以确保业务范围和利润中心相平衡；外币重估以解决汇率的波动；对帐FI-CO；执行财务会计比较分析；创建财务报告以供检查和分析。
2.29 过账一张凭证
每一张记账凭证必须至少包含两个行项目，至少有一个借方和一个贷方，且每一个行项目必须包括一个科目。可能是一个总账科目，也可能是一个统御科目。
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