深交所：要求本钢谨慎评估资产重组
中金协不锈钢供应链分会2023-06-26 14:21发表于北京
来源：证券日报
6月20日晚间，本钢板材发布重大资产置换暨关联交易预案称，拟与控股股东本溪钢铁（集团）有限责任公司（下称“本溪钢铁”）进行资产置换，将本溪钢铁旗下本溪钢铁（集团）矿业有限责任公司（下称“本钢矿业”）100%股权资产置入，同时拟置出上市公司除保留资产及负债外的全部资产及负债，拟置入资产与拟置出资产的差额由一方向另一方以现金方式补足。该预案已获公司董事会通过，尚需股东大会审议通过，该笔交易构成重大资产重组。
资料显示，本钢板材主要从事炼铁、炼钢、轧钢等钢铁业务，控股股东为本溪钢铁，间接控股股东为本钢集团有限公司（下称“本钢集团”），实控人为鞍钢集团有限公司（下称“鞍钢集团”）。而本钢矿业又由本溪钢铁全资持有，以铁矿石开采、铁精矿加工为主要业务。
受下游需求趋弱、能源价格坚挺、钢材价格下跌等因素影响，本钢板材去年的归母净利润由盈转亏，亏损额超过12亿元，营收也同比下滑19.63%至626.2亿元。而本钢矿业2021年、2022年的营业总收入分别为109.37亿元、95.54亿元；净利润分别为37.5亿元、20.71亿元。
本钢矿业在预案中表示，通过此次交易，公司将形成新的盈利增长点，优化调整业务结构，提升整体资产质量。“公司在盈利规模、净资产收益率、资产负债率等方面会得到显著增长或改善，公司的综合竞争实力、行业竞争力、抗风险能力将进一步增强。”
但就在该预案发布后不久，6月21日，深交所对公司下发关注函。根据关注函显示，2021年、2022年，本钢矿业分别实现营收109.37亿元、95.54亿元。其中与本钢板材的关联销售金额分别为79.37亿元、53.18亿元，占比分别为72.57%、55.66%。上述两个年度，本钢矿业均为本钢板材的第二大供应商。
深交所表示，即使不考虑本钢矿业其他关联方客户，仅就与本钢板材之间的交易而言，本钢矿业大部分营业收入来源于关联销售，对关联方存在重大依赖。本次交易将导致本钢板材关联销售规模大幅增加，可能导致公司对控股股东及其他关联方存在重大依赖，对公司面向市场独立持续经营的能力产生重大影响。
深交所在关注函中称，对本次交易是否符合《上市公司重大资产重组管理办法》等规定表示高度关注，要求公司谨慎评估本次交易合规性。
中金协不锈钢供应链分会2023-06-26 14:21发表于北京
来源：证券日报
6月20日晚间，本钢板材发布重大资产置换暨关联交易预案称，拟与控股股东本溪钢铁（集团）有限责任公司（下称“本溪钢铁”）进行资产置换，将本溪钢铁旗下本溪钢铁（集团）矿业有限责任公司（下称“本钢矿业”）100%股权资产置入，同时拟置出上市公司除保留资产及负债外的全部资产及负债，拟置入资产与拟置出资产的差额由一方向另一方以现金方式补足。该预案已获公司董事会通过，尚需股东大会审议通过，该笔交易构成重大资产重组。
资料显示，本钢板材主要从事炼铁、炼钢、轧钢等钢铁业务，控股股东为本溪钢铁，间接控股股东为本钢集团有限公司（下称“本钢集团”），实控人为鞍钢集团有限公司（下称“鞍钢集团”）。而本钢矿业又由本溪钢铁全资持有，以铁矿石开采、铁精矿加工为主要业务。
受下游需求趋弱、能源价格坚挺、钢材价格下跌等因素影响，本钢板材去年的归母净利润由盈转亏，亏损额超过12亿元，营收也同比下滑19.63%至626.2亿元。而本钢矿业2021年、2022年的营业总收入分别为109.37亿元、95.54亿元；净利润分别为37.5亿元、20.71亿元。
本钢矿业在预案中表示，通过此次交易，公司将形成新的盈利增长点，优化调整业务结构，提升整体资产质量。“公司在盈利规模、净资产收益率、资产负债率等方面会得到显著增长或改善，公司的综合竞争实力、行业竞争力、抗风险能力将进一步增强。”
但就在该预案发布后不久，6月21日，深交所对公司下发关注函。根据关注函显示，2021年、2022年，本钢矿业分别实现营收109.37亿元、95.54亿元。其中与本钢板材的关联销售金额分别为79.37亿元、53.18亿元，占比分别为72.57%、55.66%。上述两个年度，本钢矿业均为本钢板材的第二大供应商。
深交所表示，即使不考虑本钢矿业其他关联方客户，仅就与本钢板材之间的交易而言，本钢矿业大部分营业收入来源于关联销售，对关联方存在重大依赖。本次交易将导致本钢板材关联销售规模大幅增加，可能导致公司对控股股东及其他关联方存在重大依赖，对公司面向市场独立持续经营的能力产生重大影响。
深交所在关注函中称，对本次交易是否符合《上市公司重大资产重组管理办法》等规定表示高度关注，要求公司谨慎评估本次交易合规性。
